市人大财经委：

根据《厦门市预算审查批准监督条例》和市人大财经委有关要求，现将2016年预算绩效管理工作开展情况及下一步工作思路报告如下：

一、工作开展情况

全面推进预算绩效管理是建立现代财政制度的重要内容。近年来，市财政积极贯彻《预算法》和《厦门市预算审查批准监督条例》，把预算绩效管理作为深化预算管理制度改革的重要抓手，切实提升财政资金使用绩效。

（一）构建绩效管理制度框架，逐步完善绩效管理操作规程

我市预算绩效管理工作始于2005年，虽起步较早，改革工作也取得了一些进展。10年来，共对415个200万元以上的项目实施了绩效评价，涉及金额119亿元。但实际工作中，预算绩效与预算编制、执行仍是“两张皮”，绩效评价侧重于财务方面，绩效管理与当前改革要求仍存在不小差距。

针对上述问题， 2015年，我局先后赴北京、广东、深圳等地对标学习，并结合我市情况，出台了《关于全面推进预算绩效管理的通知》，从绩效目标管理、事前绩效评审、事中绩效监控、事后绩效评价、绩效公开和问责五个环节入手，明确绩效目标、评价主体、评价内容、评价方式和信息公开及问责机制，引入第三方评价方式，初步搭建起我市预算绩效管理改革框架和路线图，将预算绩效管理嵌入预算编制、执行、公开的全过程。

2016年以来，我局又先后出台了绩效目标、财政重点评价、委托第三方机构参与绩效管理、部门开展事中绩效监控和事后绩效自评等一系列专项绩效管理办法、操作指南、实施细则，为推进绩效管理工作夯实了制度基础。

（二）大力开展绩效目标实质性审核，初步培养了市直部门预算绩效理念

绩效目标是预算资金使用预期达到的产出和效果，是绩效管理的“牛鼻子”。2016年，以出台市级部门预算绩效目标管理办法为契机，我局首次组成编审小组，召集相关部门财务和业务处室，共召开了61场联评联审会，对89个部门的873个预算项目进行了绩效目标审核，涉及资金222亿元，按规定基本实现了项目绩效目标“全覆盖”。按照“稳妥试点、稳步推行”的原则，选取市卫计委、市教育局、市科技局等9个部门作为试点，填报部门整体支出绩效目标。

通过集中会审，达到了以审代训的目的，强化了市直部门单位“花钱必问效”的意识。通过预算编制环节做实绩效目标，并将绩效目标随同预算一并批复预算部门，相当于下达“军令状”，为今年开展事中绩效监控和事后评价设立了标靶、提供了坐标。从上述填报较好的绩效目标项目中，我们汇总梳理了23大类和124个具体项目的绩效目标，初步建立了覆盖范围较为广泛的绩效指标库。

（三）财政主导并借助中介，推进财政重点评价向综合绩效评价拓展

2015年，以财政部门开展的事后重点评价为切入点，我局选择了城市规划编制、职业教育、就业培训、重点技术创新及产学研项目等四个项目进行绩效评价，并首次借助第三方专业力量共同参与，其中职业教育和就业培训项目委托厦大政府绩效管理研究中心，另外两个项目委托华南理工。

2016年，为了更好发挥财政重点评价带头引领和典型示范作用，我局继续选取了两个部门整体支出（市科技局和市卫计委）、一项政策（会展旅游业扶持政策）和一个专项（学前教育项目）进行财政重点评价，探索从单一“项目评价”向“支出政策、专项资金、部门整体支出、财政转移支付”的综合绩效评价转变，并首次以公开遴选的方式选择第三方机构。

公开遴选由专家评审组按项目对报价水平、工作经验及工作方案进行综合评分，最终选定4家机构为:北京和广东经验丰富的专业绩效评价机构2家（金凯伟业和华南理工），我市会计师事务所和咨询机构2家（德勤和恒璟）。从而既能引入先进地区成熟的评价经验及工作方法，又达到带动和培育本地第三方市场的目的。在财政主导下发挥第三方的专业智库角色，拓展了评价视野，又确保报告的可应用性，使之成为预算绩效管理的有效补充和重要力量。

（四）以完善政策为导向，初步探索了评价结果运用方式

去年，开展完成了2015年选取的4个项目财政重点评价和落实整改工作，评价结果以绩效专报报市主要领导。根据时任市长裴金佳同志“要用好评价成果，对存在的问题要落实整改措施”的批示精神，我局向被评价单位下达了财政重点绩效评价结果的通知，要求各单位做好整改落实工作。其中对重点技术创新及产学研项目评价过程中提出的“整合财政专项资金”等意见已采纳，市财政会同经信部门将原有的技改资金、重点技术创新及产学研资金、品牌经济和生产性服务业发展专项整合为产业转型升级资金，使得扶持政策和财政资金更为集中聚焦。

在对2016年选取的4个项目评价期间，市财政会同有关部门对发现问题及时整改，“以评促改”、“以评促建”，其中：会展业政策评价中提出的“调整部分政策，提高政策兑现率”等意见已采纳，2017年市财政已会同市会展局对会展业扶持政策进行重新梳理和调整，取消了没有兑现的十大领域重点展会奖励政策，将原来对台奖励政策范围扩大到国际，并降低兑现门槛等；科技局部门整体评价中提出的“针对企业不同生长期差异化需求制定科技金融政策” 等意见已采纳，市财政已会同市科技局于2017年设立科技领域天使基金、种子基金，并将针对企业初创期和成熟期制定不同的金融扶持政策，提高政策的精准度和有效性。

二、存在的主要困难和问题

总的来看，我市预算绩效管理工作虽然取得了新进展，但仍存在一些问题，需要在今后的改革中加以深化和推进：

（一）“把钱花好”的绩效意识仍有待加强

预算绩效是政府绩效的重要组成部分，但不少部门仍未真正树立起“预算绩效”的理念，在预算编制和执行时，只关注“钱怎么花、花到哪”，很少关注“钱花出了什么效果”。不少部门出台的政策没有定性或定量的效益目标，如产业扶持政策未能与经济指标挂钩，政策出台后只管兑现不管效果，影响资金使用效益。

（二）“无效必问责”的机制仍有待健全

目前，绩效目标申报和项目资金审核仍未紧密结合，对预算单位的约束力不强；尚未对单位绩效监控和自评工作进行实质性考评激励，影响绩效管理效用发挥；财政重点评价结果停留在反映情况、发现问题的层面，与预算安排结合还不够密切；绩效评价结果反馈和公开机制不够完善，社会公众参与和监督力量有待进一步发挥。

三、下一步工作思路

    通过建章立制、宣传动员、典型示范，我市绩效管理工作已进入全面推进阶段。为了确保工作实效，市财政将侧重从以下六个方面深化改革：

（一）落实主体责任，形成工作合力

绩效管理是政府治理方式的一场变革,需要方方面面的协调配合、共同治理。按照“谁主管、谁使用、谁负责”的原则，各预算部门应切实承担起预算资金绩效管理的主体责任，将绩效目标、绩效监控、部门自评等绩效工具，作为提高资金使用效益的重要抓手，变“要我做”为“我要做”；财政部门主要通过检查、督促、重点评价等方式进行监督管理。为了提高财政重点绩效评价的质量，我们将继续邀请部分专业领域的人大代表和政协委员共同参与,合谋共评。

（二）贯彻绩效理念，推动财政体制机制创新

创新财政资金配置运作方式方法，从体制机制上改进提高资金使用绩效，将“花别人的钱办别人的事”改为“花自己的钱办自己的事”，如：在建设领域试行工程总承包制、财政审核领域借鉴成功企业财务内控机制等；结合“一个发展经费，一个管理办法”的要求，将绩效指标及考核奖励措施，内化于每个发展经费的管理办法中。

（三）将财政重点延伸到事前，推进全过程绩效管理

为了更紧密衔接预算，将财政绩效工作重点从事后延伸至预算编制前端。通过审核绩效目标来确定项目预算资金额度，并建立起不同年度间的可量化绩效目标数据对比，提高预算编审的科学性，结合项目库建设，进一步加大财政事前评审工作力度。围绕预算编制中的改革需求，以重要性为原则精选项目，组织专门力量进行集中评审，并将评审结果作为项目入库、预算安排的重要依据。

（四）奖惩分明，提高部门绩效监控和自评工作质量

对监控中预算无绩效、低绩效、达不到主要预期目标的项目，预算部门要及时将资金调剂用于其他有条件项目，加快支出进度；对自评开展较好的预算部门，将在今后预算安排时予以优先支持，对开展较差的项目将按规定停止拨款、调减预算。对未按规定开展绩效监控和单位自评的，由市财政在一定范围内予以通报，并作为市政府对市直部门绩效考核的重要依据。

（五）完善绩效评价体系，搭建绩效管理信息平台

逐步构建起涵盖不同部门、不同行业、不同财政支出类型的多层次绩效评价指标体系。培育、提升和规范第三方机构参与绩效评价工作，提高评价结果的科学性、权威性；探索构建绩效管理数据库和信息系统，对绩效目标设定、事前评审、事中监控、事后评价等环节和流程进行管理，将各部门的项目绩效管理信息资料纳入数据库，开展横向到边、纵向到底的数据分析，为预算绩效管理提供技术支撑。

（六）逐步公开，营造良好的社会氛围

    绩效管理工作最终目标是打造一个透明高效的政府。为此，市财政将逐步推动各预算单位将绩效目标、自评结果等在一定范围内公开。对一些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目的绩效情况，将逐步依法向社会公开。通过在“阳光下”运行，提升绩效管理工作的质量和效果。

专此报告。