厦门市财政局关于编制本局2020年部门预算和2020-2022年支出规划的通知

发布日期:2019年08月29日 11:00       有效性:有效  

厦财办〔201920

 

局机关各处室、局属各事业单位:

为编制好本局2020年部门预算和2020-2022年支出规划,现就有关事项通知如下:

一、预算编制职责分工

(一)局办公室负责本局部门预算和支出规划编制工作。局机关预算由办公室负责编制,各处室做好配合工作。财政审核中心、非税收入中心、财政支付中心、行政事业资产中心、会计服务中心、财政信息中心(以下称“各单位”)预算和支出规划由各单位按照预算编制要求,自行组织编制,在规定时间内报局办公室审核汇总。

(二)局机关人员经费和公用经费预算由办公室统一编制,项目支出预算由各处室根据处室职能及工作任务需求申报(表格附后),经办公室审核、汇总、平衡后,提出初步安排意见。

局机关各处室、各单位应切实加强预算编制责任意识,积极地参与预算编制工作中,确保预算编制的准确性和科学性。对不配合预算编制工作,不提出预算需求,未予安排预算的单位和处室,按规定不保障经费支出。

      二、预算编制内容与口径

预算编制的内容和口径统一按照《厦门市财政局关于编制市级2020年部门预算和2020-2022年支出规划的通知》(厦财预〔201931)有关规定和要求编报。

各单位基本支出预算应根据工资、津贴补贴、社会保险政策和预算定额标准等有关规定,单位人员、车辆、物业面积等基础数据将文明奖金等各项人员经费参照上年发放口径,在“二上”时编制,并细化到功能分类项级科目和经济分类款级科目。

局机关各处室、各单位项目支出预算按照职能及工作任务或事业发展目标编制,并细化到功能分类项级科目和经济分类款级科目,预算项目分两级设置,部门专项和发展经费应严格按照项目支出分类法加以归类,编制项目绩效目标,严格项目库管理,未纳入项目库管理的项目原则上不得编报支出预算。

三、预算编制和管理要求

(一)遵循有关程序

局属事业单位预算必须经本单位办公会研究通过后报局办公室审核,再报分管单位局领导审批,最后报局办公室汇总。报送局办公室的预算必须经预算编制人、财务部门负责人及单位负责人签字并加盖单位公章。局机关各处室报送的预算必须经预算编制人、处室负责人审核后报分管局领导审批,并报局办公室汇总。

(二)加强非税收入征管

涉及执收的单位应切实增强管理责任,进一步强化政府非税征收管理,采取有效措施确保应收尽收。同时,要严格按照规定的项目、标准、范围和期限征收非税收入,科学安排非税收入征收计划。

(三)严格控制一般性支出

各单位要不折不扣落实过“紧日子”的要求。除刚性和重点项目支出外,一般性支出在2019年压缩10%的基础上保持零增长。具体包括一般综合定额、剔除刚性支出(按照已定支出标准、已签订协议据实安排支出)外的部门专项。

(四)分类分级设置项目

各单位根据单位职责及工作任务,按照支出用途分类编制项目,具体分为部门专项、发展经费、基建项目三类。优先保障重点工作,不留“硬缺口”。各单位应按照《市级财政项目支出分级管理规范》要求,2020年起,项目简化为二级设置:一级项目为大类项目,按照部门工作职责设置。二级项目为具体项目,对应具体工作事项。各单位要归并分散、交叉的项目统筹整合支出项目。

(五)加强项目评审和事前绩效评估

各单位要结合项目评审开展事前绩效评估(表样附后)。按规定做好项目评审申报工作,项目立项、论证、遴选、入库应经过单位内部审核和决策程序。

(六)做好绩效目标编制

各单位部门专项不单独编报目标,纳入部门整体支出绩效目标管理。发展经费、基建项目(含对区专项转移支付项目)要编制一、二级项目绩效目标。经集体研究后,随同“一上”预算报送。各单位应根据“一上”预算审核情况,调整完善项目绩效目标。整体支出绩效目标和完善后的项目绩效目标,经集体研究后,随同“二上”预算报送。

(七)做好“三公经费”预算编制

各单位要按2020年“三公”经费预算压减3%的要求,认真编报年度“三公”经费预算,加强相关支出事项的必要性审核。

(八)做好政府采购预算编制

各单位应根据《厦门市财政局关于印发2020年度厦门市政府采购目录及限额标准的通知》(厦财采〔201936号)等文件规定范围,对纳入部门预算管理,涉及政府采购的支出,编制政府采购预算,并列明政府采购的具体品目和金额。按照对“二上”预算中的政府采购预算的审核意见,及时进行调整和反馈。

(九)做好政府购买服务预算

各单位应根据《厦门市财政局关于修订市级政府购买服务指导目录的通知》(厦财综〔201814号),编制2020年政府购买服务预算,明确项目名称、项目起止时间、所需资金总额、当年资金规模和资金来源等。

对列入政府采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目,需要履行政府采购规定程序的,各单位应按规定编报政府采购预算。政府购买服务所需资金从既有预算中统筹安排。

(十)有效盘活财政存量资金

各单位结余资金以及结转一年以上的资金(上级专款结转两年以上),上缴财政统筹使用。预算执行中,各单位无需按原用途使用或难以支出的资金,应按规定及时调剂用于其他亟需的项目或上缴财政。对于一般公共预算项目支出全年执行率低于80%单位,按实际执行数与预算数的差额的30%压减下一年度的项目支出规模。

(十一)推动预算和绩效管理一体化

各单位要落实预算绩效管理主体责任,将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程,切实做到“花钱问效、无效问责”。各单位绩效监控和自评资金覆盖面比例从75%提高到100%。要对整体支出、重大政策和项目开展事中绩效监控,支出进度未达到序时的要提交整体支出绩效监控报告,分项目分析原因。要根据监控结果,对确实无法支出的,按程序调剂资金。要对执行3年以上、实际执行率低于序时进度10%以上或即将到期、拟延续实施的重大政策和项目,开展重点评价。评价结果未达到优、良等次,按一定比例压减或暂停安排资金。

四、时间安排

(一)201994日之前,局机关各处室向局办公室报送项目支出预算表,局属各事业单位向局办公室报送预算报表及预算编制数据(项目支出预算)。涉及专项支出事前绩效评估及绩效目标的,局机关各处室和局属各事业单位应按照有关要求报送。

(二)201996日之前,局办公室编制局机关预算草案(项目支出预算)并进行软件录入。

(三)2019910日之前,局办公室对局机关各处室上报的项目支出预算进行审核、汇总、平衡,提出初步安排意见,并审核、汇总各单位预算形成全局部门预算草案(项目支出预算),编写部门预算说明。

(四)2019915日之前,局办公室将本局部门预算草案(项目支出预算)(一上)按程序审批后,正式报送我局对口业务处室。

(五)2019111之前,各单位配合局办公室在我局相关业务处室及办公室下达的项目支出预算控制数内,修改编制各单位预算草案及支出规划(含基本支出预算、编制说明、绩效目标、预算报表)。

(六)20191110之前,局办公室编制好本局部门预算草案,按程序审批后,正式报送本局部门预算草案(二上)。

各单位的基本支出预算按财政部门下达的2020年定额标准,以201910月份为基期月编制。

特此通知。

 

附件:1.2020年项目支出预算表

2.事前绩效评估报告(表样)

 

 

                          厦门市财政局

                           2019828

(此件主动公开)

 

 

 

 

 

  厦门市财政局办公室                                            2019年8月29印发

厦门市财政局关于编制本局2020年部门预算和2020-2022年支出规划的通知 发布日期:2019/08/29

厦财办〔201920

 

局机关各处室、局属各事业单位:

为编制好本局2020年部门预算和2020-2022年支出规划,现就有关事项通知如下:

一、预算编制职责分工

(一)局办公室负责本局部门预算和支出规划编制工作。局机关预算由办公室负责编制,各处室做好配合工作。财政审核中心、非税收入中心、财政支付中心、行政事业资产中心、会计服务中心、财政信息中心(以下称“各单位”)预算和支出规划由各单位按照预算编制要求,自行组织编制,在规定时间内报局办公室审核汇总。

(二)局机关人员经费和公用经费预算由办公室统一编制,项目支出预算由各处室根据处室职能及工作任务需求申报(表格附后),经办公室审核、汇总、平衡后,提出初步安排意见。

局机关各处室、各单位应切实加强预算编制责任意识,积极地参与预算编制工作中,确保预算编制的准确性和科学性。对不配合预算编制工作,不提出预算需求,未予安排预算的单位和处室,按规定不保障经费支出。

      二、预算编制内容与口径

预算编制的内容和口径统一按照《厦门市财政局关于编制市级2020年部门预算和2020-2022年支出规划的通知》(厦财预〔201931)有关规定和要求编报。

各单位基本支出预算应根据工资、津贴补贴、社会保险政策和预算定额标准等有关规定,单位人员、车辆、物业面积等基础数据将文明奖金等各项人员经费参照上年发放口径,在“二上”时编制,并细化到功能分类项级科目和经济分类款级科目。

局机关各处室、各单位项目支出预算按照职能及工作任务或事业发展目标编制,并细化到功能分类项级科目和经济分类款级科目,预算项目分两级设置,部门专项和发展经费应严格按照项目支出分类法加以归类,编制项目绩效目标,严格项目库管理,未纳入项目库管理的项目原则上不得编报支出预算。

三、预算编制和管理要求

(一)遵循有关程序

局属事业单位预算必须经本单位办公会研究通过后报局办公室审核,再报分管单位局领导审批,最后报局办公室汇总。报送局办公室的预算必须经预算编制人、财务部门负责人及单位负责人签字并加盖单位公章。局机关各处室报送的预算必须经预算编制人、处室负责人审核后报分管局领导审批,并报局办公室汇总。

(二)加强非税收入征管

涉及执收的单位应切实增强管理责任,进一步强化政府非税征收管理,采取有效措施确保应收尽收。同时,要严格按照规定的项目、标准、范围和期限征收非税收入,科学安排非税收入征收计划。

(三)严格控制一般性支出

各单位要不折不扣落实过“紧日子”的要求。除刚性和重点项目支出外,一般性支出在2019年压缩10%的基础上保持零增长。具体包括一般综合定额、剔除刚性支出(按照已定支出标准、已签订协议据实安排支出)外的部门专项。

(四)分类分级设置项目

各单位根据单位职责及工作任务,按照支出用途分类编制项目,具体分为部门专项、发展经费、基建项目三类。优先保障重点工作,不留“硬缺口”。各单位应按照《市级财政项目支出分级管理规范》要求,2020年起,项目简化为二级设置:一级项目为大类项目,按照部门工作职责设置。二级项目为具体项目,对应具体工作事项。各单位要归并分散、交叉的项目统筹整合支出项目。

(五)加强项目评审和事前绩效评估

各单位要结合项目评审开展事前绩效评估(表样附后)。按规定做好项目评审申报工作,项目立项、论证、遴选、入库应经过单位内部审核和决策程序。

(六)做好绩效目标编制

各单位部门专项不单独编报目标,纳入部门整体支出绩效目标管理。发展经费、基建项目(含对区专项转移支付项目)要编制一、二级项目绩效目标。经集体研究后,随同“一上”预算报送。各单位应根据“一上”预算审核情况,调整完善项目绩效目标。整体支出绩效目标和完善后的项目绩效目标,经集体研究后,随同“二上”预算报送。

(七)做好“三公经费”预算编制

各单位要按2020年“三公”经费预算压减3%的要求,认真编报年度“三公”经费预算,加强相关支出事项的必要性审核。

(八)做好政府采购预算编制

各单位应根据《厦门市财政局关于印发2020年度厦门市政府采购目录及限额标准的通知》(厦财采〔201936号)等文件规定范围,对纳入部门预算管理,涉及政府采购的支出,编制政府采购预算,并列明政府采购的具体品目和金额。按照对“二上”预算中的政府采购预算的审核意见,及时进行调整和反馈。

(九)做好政府购买服务预算

各单位应根据《厦门市财政局关于修订市级政府购买服务指导目录的通知》(厦财综〔201814号),编制2020年政府购买服务预算,明确项目名称、项目起止时间、所需资金总额、当年资金规模和资金来源等。

对列入政府采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目,需要履行政府采购规定程序的,各单位应按规定编报政府采购预算。政府购买服务所需资金从既有预算中统筹安排。

(十)有效盘活财政存量资金

各单位结余资金以及结转一年以上的资金(上级专款结转两年以上),上缴财政统筹使用。预算执行中,各单位无需按原用途使用或难以支出的资金,应按规定及时调剂用于其他亟需的项目或上缴财政。对于一般公共预算项目支出全年执行率低于80%单位,按实际执行数与预算数的差额的30%压减下一年度的项目支出规模。

(十一)推动预算和绩效管理一体化

各单位要落实预算绩效管理主体责任,将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程,切实做到“花钱问效、无效问责”。各单位绩效监控和自评资金覆盖面比例从75%提高到100%。要对整体支出、重大政策和项目开展事中绩效监控,支出进度未达到序时的要提交整体支出绩效监控报告,分项目分析原因。要根据监控结果,对确实无法支出的,按程序调剂资金。要对执行3年以上、实际执行率低于序时进度10%以上或即将到期、拟延续实施的重大政策和项目,开展重点评价。评价结果未达到优、良等次,按一定比例压减或暂停安排资金。

四、时间安排

(一)201994日之前,局机关各处室向局办公室报送项目支出预算表,局属各事业单位向局办公室报送预算报表及预算编制数据(项目支出预算)。涉及专项支出事前绩效评估及绩效目标的,局机关各处室和局属各事业单位应按照有关要求报送。

(二)201996日之前,局办公室编制局机关预算草案(项目支出预算)并进行软件录入。

(三)2019910日之前,局办公室对局机关各处室上报的项目支出预算进行审核、汇总、平衡,提出初步安排意见,并审核、汇总各单位预算形成全局部门预算草案(项目支出预算),编写部门预算说明。

(四)2019915日之前,局办公室将本局部门预算草案(项目支出预算)(一上)按程序审批后,正式报送我局对口业务处室。

(五)2019111之前,各单位配合局办公室在我局相关业务处室及办公室下达的项目支出预算控制数内,修改编制各单位预算草案及支出规划(含基本支出预算、编制说明、绩效目标、预算报表)。

(六)20191110之前,局办公室编制好本局部门预算草案,按程序审批后,正式报送本局部门预算草案(二上)。

各单位的基本支出预算按财政部门下达的2020年定额标准,以201910月份为基期月编制。

特此通知。

 

附件:1.2020年项目支出预算表

2.事前绩效评估报告(表样)

 

 

                          厦门市财政局

                           2019828

(此件主动公开)

 

 

 

 

 

  厦门市财政局办公室                                            2019年8月29印发