厦财会〔2025〕2号

各区（管委会）财政局，各市属行政事业单位：

　　为贯彻落实会计法和中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》的有关要求，推动行政事业单位持续完善内部控制建设，服务财政科学管理，根据财政部《关于开展 2024 年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2025〕1 号）要求，结合我市实际，现就2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下：

　　一、总体要求

　　（一）加强组织协调。各区、各部门、各单位要进一步提高政治站位，深刻认识新时代内部控制工作的重要意义，更好地发挥内部控制在提升政府治理效能、深化财税体制改革的基础作用。要切实加强对本区（部门）内部控制报告编报工作的组织领导，完善工作机制，明确时间节点，层层压实责任，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”，有序推进内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作。

　　（二）科学准确填报。各单位应当根据 2024 年度内部控制建设的实际情况、存在的问题和取得的成效，以能够反映本单位内部控制真实情况的相关材料为支撑，科学准确编制本单位《2024 年度行政事业单位内部控制报告》（附件 1）。各级汇总单位应当对本级及所属单位内部控制报告进行汇总，编制并报送《2024 年度地区（部门）汇总内部控制报告》（附件 2）。请各单位编报前务必仔细阅读附件1、附件2所示模板及说明，避免错填、漏填。凡通过网络方式填报的内部控制报告及佐证材料，应当按照规定进行脱敏脱密处理；涉及的敏感信息，应当通过单机版软件填报，并通过光盘、纸质等介质离线报送；严禁报送涉密信息。

　　（三）提升审核质效。各单位应当参照《2024年度行政事业单位内部控制报告审核说明》（附件3）；各区、各部门应当参照《2024年度地区（部门）汇总内部控制报告审核说明》（附件4），对本单位填报的内部控制报告及佐证材料进行审核，重点关注报告的规范性、数据的准确性和合理性以及佐证材料的真实性，并在内部控制报告中全面反映审核情况。未经审核的内部控制报告不得上报。各区财政局、市属一级预算部门应对所属单位开展100%全覆盖审核。同时，鼓励各区、各部门对抽取单位的内部控制建设情况和内部控制报告的编报质量进行现场审核。

　　（四）强化结果应用。各区、各部门、各单位应当以内部控制报告编报工作为抓手，积极开展内部控制专题分析、问题整改和成果应用工作，针对内部控制报告反映的突出问题和薄弱环节，及时制定整改措施，进一步完善内部控制体系；挖掘内部控制在完善单位管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用价值；认真总结本区（部门）内部控制建设和实施过程中的经验做法和取得成效，形成可复制、可推广的典型案例，并在汇总内部控制报告中列示。

　　二、编报要求

　　（一）报送范围

　　2024年度内部控制报告填报范围为全市各级各类行政事业单位，向中央部门报送内部控制报告的中央垂直管理部门不纳入我市编报范围。

　　（二）编报方式

　　1.网络报送

　　我市2024年行政事业单位内部控制报告采用网络版进行报送。各单位通过登录厦门市财政局网站主页的“统一报表系统”（网址https://tybb.ixiamen.org.cn:440/），开展2024年度内部控制报告的编报工作（系统登录需要通过“i厦门”法人账号注册登录）。

　　2.区属填报

　　各区属行政事业单位通过登录厦门市财政局网站主页的“统一报表系统”（网址https://tybb.ixiamen.org.cn:440/）开展编报工作，具体填报事宜由各区财政局与久其公司联系确认。为确保各区属行政事业单位能及时通过统一报表系统报送内控报告，各区财政局应高度重视，加强组织领导，抓紧时间做好本区内控报告信息系统初始化、填报支持等基础性工作，保证本区内控报告填报工作的顺利进行。

　　3.特殊报送

　　不宜采用网络方式填报的涉密单位，通过单机版软件填报（单机版软件及有关操作手册、视频讲解请登录财政部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在线服务”栏目下载）。采用单机版报送的单位应当将汇总内部控制报告的可编辑版本、加盖签章的封面扫描件，以及从单机版填报软件导出的JIO格式数据文件，通过光盘离线报送市财政局会计处。　

　　（三）报送要求　

　　1.各区财政局应于2025年5月31日前在系统内完成对下级部门上报的地区行政事业单位内部控制报告和同级部门行政事业单位内部控制报告的审核、汇总、上报工作，并在编报系统中生成下载本地区汇总内部控制报告，由本地区财政部门主要负责人签章并加盖公章后，在编报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件，无需报送纸质版。

　　2.各部门（市属一级预算单位）应于2025年5月20日前在系统内完成本级和所属单位内部控制报告的审核、汇总、上报工作，根据市财政局初审结果对报告进行修改，并在编报系统中生成下载部门汇总内部控制报告，由本部门主要负责人签章并加盖公章后，在编报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件，无需报送纸质版。部门所属单位内控报告报送时间由主管部门确定。

　　3.各区财政局至少报送2个典型案例，有二级预算单位的市属部门至少报送1个典型案例。典型案例内容应包括案例单位名称、案例单位可复制可推广的经验和做法、本单位内部控制建设主要成果（如单位形成内部控制建设工作方案、编制内部控制手册等），将相关佐证材料在内部控制填报系统中一并上传。市财政局将以适当方式对典型案例进行宣传推广。

　　三、其他事项

　　（一）总结评价

　　市财政局将适时开展对各区、各部门内部控制报告编制工作的审核抽查。根据需要，结合各区、各部门2024年度内部控制报告编报情况进行总结通报。

　　（二）关于内控报告编报资料

　　内部控制报告填写说明、系统填报操作手册、讲解视频、审核说明等请在厦门市财政局网站主页的“统一报表系统”（网址https://tybb.ixiamen.org.cn:440/）的“下载中心”模块查看。

　　（三）工作联系方式

　　编报中有何问题，请及时与市财政局会计处沟通。

　　技术支撑电话：0592-2685010

　　业务联系电话：0592-2858137

　　邮箱：kjc@xm.gov.cn

   附件：1.2024年度行政事业单位内部控制报告

　 　    2.2024年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告

　    　3.2024年度行政事业单位内部控制报告审核说明

　    　4.2024年度地区（部门）汇总内部控制报告审核说明

                                                      厦门市财政局

　　                                                   2025年4月14日

　　（此件主动公开）