练更生

各位网友上午好。近几年，国家出台了许多税收优惠政策，对企业而言，只要符合政策规定的条件，就可以享受相应的政策。此外，为了扶持中小企业发展，国家也出台了一些专门针对中小企业的税收优惠政策。但我们在调研中发现，不少中小企业没能很好地享受到这些税收优惠。其中，主要是因为不少中小企业不了解、不熟悉自己可享受的优惠政策。因此，市财政局、市国税局、市地税局联合出台《关于认真落实税收优惠政策扶持中小企业发展的通知》，将与中小企业关系较为密切的一些政策进行汇总、整理，希望帮助企业更好地享受政策，助力企业发展。同时，我们也希望通过这份文件，令广大中小企业的企业主、财务人员更加关注税收政策，加强学习，用好用足税收优惠。[2013/9/29 9:02:58]

网友 钢铁侠

你好，我们公司是小企业，一直按25%交企业所得税，要怎么申请按20%交税？[2013/9/29 9:08:02]

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根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》明确，符合条件的小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过100人，资产总额不超过3000万元；（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 符合条件的企业，可向税务部门提出申请，并办理相关的减免税备案手续。 [ 2013/9/29 9:11:39 ]

网友 meigy

我公司8月份营业额19000（含税），增值税小规模纳税人，9月6日至柜台申报被扣缴了税款，这个税款能退还吗，找了管理员，还挺麻烦的觉得[2013/9/29 9:16:40]

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按照现行规定，增值税小规模纳税人申请代开增值税专用发票和普通发票时，应先缴纳增值税税款。增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）和普通发票已经缴纳的税款，在发票全部联次追回后，可以向主管税务机关申请退还。具体可向主管税务机关咨询和申请。[ 2013/9/29 9:28:25 ]

网友 lucy

请问是不是我们企业符合条件就可以直接享受企业所得税的优惠政策？[2013/9/29 9:29:36]

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符合条件的企业，向税务机关申请并办理相关手续后，可按规定享受税收优惠。[ 2013/9/29 9:31:55 ]

网友 速度与激情

我们公司规模很小，年收入才几万块，有什么所得税方面的优惠政策吗？[2013/9/29 9:33:45]

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根据企业所得税法及其实施条例，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。同时，根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号），自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额不超过6万元的小型微利企业，在按20％的税率缴纳企业所得税的基础上，其所得减按50％计入应纳税所得额。[ 2013/9/29 9:37:40 ]

网友 广州恒大

早上好，现在关于增值税起征点的政策是怎么规定的？[2013/9/29 9:42:35]

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自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税[ 2013/9/29 9:46:50 ]

网友 咸鱼要变身

一般纳税人可以享受到增值税的起征点政策吗？[2013/9/29 9:52:19]

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增值税一般纳税人不适用增值税起征点政策。[ 2013/9/29 9:54:58 ]

网友 小小薇在厦门

我们一家小公司，交营业税的，有没有什么免税的政策？[2013/9/29 9:59:02]

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自2013年8月1日起，对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。[ 2013/9/29 10:02:17 ]

网友 2寸光阴

如果我们是按季度申报纳税的，起征点的政策要怎么执行？[2013/9/29 10:06:40]

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按照现行增值税和营业税政策规定，部分纳税人可以1个季度为纳税期限。为避免按月区分，便于实际操作，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人中，季度销售额或营业额不超过6万元（含6万元，下同）的企业或非企业性单位，可按照《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号）的规定，暂免征收增值税或营业税。[ 2013/9/29 10:13:27 ]

网友 nothing

我们公司有的业务要交增值税，有的业务要交营业税，这样是不是也可以享受到起征点的政策？[2013/9/29 10:14:26]

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对增值税小规模纳税人中的企业和非企业性单位，兼有增值税应税项目和营业税应税项目的，纳税人既属于增值税纳税人，又属于营业税纳税人。对此，相关文件已明确，增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的暂免征收增值税，月营业额不超过2万元（按季纳税6万元）的，暂免征收营业税。[ 2013/9/29 10:19:27 ]

网友 一只小鸟

现在中小企业跟银行贷款很不容易，这方面国家有没有什么税收优惠？[2013/9/29 10:20:46]

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根据《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税〔2011〕105号），在2014年12月31日前，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。此外，为了支持和引导中小企业信用担保机构为中小企业特别是小企业提供贷款担保和融资服务，努力缓解中小企业贷款难融资难问题，帮助中小企业摆脱困境，对符合条件的担保机构从事中小企业信用担保或再担保业务取得的收入（不含信用评级、咨询、培训等收入）3年内免征营业税。[ 2013/9/29 10:28:23 ]

网友 养食尚

我们是一家餐饮企业，年收入在80万元左右，我们跟银行签的借款合同，要不要缴纳印花税？[2013/9/29 10:30:36]

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根据《财政部、国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》（财税〔2011〕105号）规定，2011年11月1日～2014年10月31日，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。上述小型、微型企业的认定，按照《工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）的有关规定执行。年营业收入100万元以下，符合工信部联企业〔2011〕300号文件规定的餐饮业微型企业的标准。因此，其与银行签订借款合同目前免征印花税。[ 2013/9/29 10:37:40 ]

网友 阿狸天然呆

我公司正在跟一家创投公司洽谈合作事项，这方面有没有什么税收优惠？[2013/9/29 10:38:08]

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创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业（职工人数不超过500人、年销售额不超过2亿元，资产总额不超过2亿元）2年以上，符合税法政策规定条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。[ 2013/9/29 10:43:25 ]

网友 酱油大叔

所得税法对研发费用扣除方面是怎么规定的？[2013/9/29 10:44:11]

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根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第95条，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。[ 2013/9/29 10:47:21 ]

网友 卢卡斯

我们企业刚刚营改增，之前可以享受技贸合同免营业税的政策，现在还可以享受免税政策吗？[2013/9/29 10:47:51]

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根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号），对企业提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的收入，免征增值税。[ 2013/9/29 10:52:06 ]

网友 一路扬帆

我们公司今年有一笔技术转让收入，所得税方面有没有优惠？[2013/9/29 10:56:44]

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根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第90条，对符合条件的中小企业的技术转让所得，在一个纳税年度内不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合以下条件：（一）享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业；（二）技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围；（三）境内技术转让经省级以上科技部门认定；（四）向境外转让技术经省级以上商务部门认定；（五）国务院税务主管部门规定的其他条件。纳税年度内不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合以下条件：（一）享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业；（二）技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围；（三）境内技术转让经省级以上科技部门认定；（四）向境外转让技术经省级以上商务部门认定；（五）国务院税务主管部门规定的其他条件。[ 2013/9/29 11:01:26 ]

网友 厦门合伙人

我的企业进行设备更新，是否可以享受税收优惠？[2013/9/29 11:02:13]

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中小企业由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产，常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。企业购买并实际使用企业所得税优惠目录规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，该专用设备投资额的10%可从当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。[ 2013/9/29 11:06:13 ]

网友 筒筒

我的企业属于高新技术中小企业，是否可以享受税收优惠？[2013/9/29 11:06:39]

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经国家有关部门认定为高新技术企业的中小企业，减按15%的优惠税率征收企业所得税。[ 2013/9/29 11:07:48 ]

网友 一斤码农

国家对软件行业有没有什么优惠？[2013/9/29 11:09:18]

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对我国境内新办的符合条件的软件生产企业经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。[ 2013/9/29 11:12:48 ]

网友 九把剪刀

企业利用回收资源发展生产，是否可以享受税收优惠？[2013/9/29 11:13:50]

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企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限定和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额缴纳企业所得税。[ 2013/9/29 11:18:01 ]

网友 神的孩子在跳舞

我的企业是做环保项目，所得税方面有没有相关的优惠？[2013/9/29 11:18:33]

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根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第88条，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一至第三年免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第88条，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一至第三年免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税。[ 2013/9/29 11:23:05 ]

练更生

中小企业税收优惠政策涉及面较广，希望广大中小企业在日常经营中经常关注相关的税收法规，了解政策，用好用足政策，加快企业发展。由于时间关系今天的访谈到此结束。谢谢大家参与。[2013/9/29 11:30:44]